目 录
第一部分：广西壮族自治区烈士陵园（广西革命纪念馆）概况
一、本部门职责
二、机构设置情况
第二部分：广西壮族自治区烈士陵园（广西革命纪念馆）2025年度部门决算报表
表一：收入支出决算总表
表二：收入决算表
表三：支出决算表
表四：财政拨款收入支出决算总表
表五：一般公共预算财政拨款支出决算表
表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表
表九：财政拨款安排的“三公”经费支出决算表
第三部分：广西壮族自治区烈士陵园（广西革命纪念馆）2025年度部门决算情况说明
一、2025年度收入支出决算总体情况。
二、2025年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。
三、2025年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。
四、2025年度政府性基金支出决算情况。
五、2025年度国有资本经营预算支出决算情况。
六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。
七、其他重要事项情况说明。
八、预算绩效管理工作开展情况。
第四部分：名词解释
第一部分：广西壮族自治区烈士陵园（广西革命纪念馆）概况
一、本部门职责
单位是广西壮族自治区退役军人事务厅管理的正处级公益一类事业单位，始建于1961年5月，原名为“佛子岭公墓管理处”，1975年更名为“广西壮族自治区南宁革命陵园”，1986年6月，经自治区人民政府批准，更名为“广西壮族自治区烈士陵园”，2019年增挂“广西革命纪念馆”牌子。主要职责：负责烈士纪念建筑管理工作，承担烈士资料陈列、讲解等服务工作，承担革命烈士史料编纂工作。
二、机构设置情况
内设机构10个：办公室（数据信息中心）、党务人事科、财务科、文保编研科、宣讲教育科、陈列展览科、纪念设施保护科、墓园管理科、园林与基建规划科、后勤保障科。
第二部分：广西壮族自治区烈士陵园（广西革命纪念馆）2025年度部门决算报表
表一：《收入支出决算总表》
表二：《收入决算表》
表三：《支出决算表》
表四：《财政拨款收入支出决算总表》
表五：《一般公共预算财政拨款支出决算表》
表六：《一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表》
表七：《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》
表八：《国有资本经营预算财政拨款支出决算表》
表九：《财政拨款安排的“三公”经费支出决算表》
详见附件：广西壮族自治区烈士陵园（广西革命纪念馆）2025年度部门决算公开附表
第三部分：广西壮族自治区烈士陵园（广西革命纪念馆）2025年度部门决算情况说明
一、2025年度收入支出决算总体情况
（一）单位2025年度收入总计3949.67万元，其中本年收入3949.67万元，较2024年度决算数减少39.80万元，下降1.00%，收入具体情况如下:
1.一般公共预算财政拨款收入3799.67万元，为中央和自治区本级财政当年拨付的资金。较2024年度决算数减少189.80万元，下降4.76%。主要原因是2024年安排自治区烈士陵园内控制度信息化建设项目、自治区烈士陵园苗木购置经费等临时性项目，2025年不再安排，收入相应减少。
2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2024年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是单位无政府性基金预算财政拨款收入。
3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2024年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是单位无国有资本经营预算财政拨款收入。
4.事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2024年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是单位无事业收入。
5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2024年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是单位无经营收入。
6.其他收入150.00万元，为预算单位在“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”之外取得的收入。较2024年度决算数增加150.00万元，主要原因是单位研学活动成效突出，被教育部列入2025年中央专项彩票公益金中小学生校外研学实践活动项目资金支持基地，首次获国家专项资金150.00万元支持。
7.使用非财政拨款结余0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2024年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是单位无非财政拨款结余资金。
8.上年结转和结余0万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。与上一年持平。
（二）单位2025年度总支出3799.67万元，其中本年支出3799.67万元，较2024年度决算数减少189.80万元，下降4.76%。支出具体情况如下：
1.一般公共服务支出（类）0.00万元，较2024年度决算数减少110.00万元，主要原因是2024年自治区发展和改革委员会拨付广西革命纪念馆（广西革命军事馆）及烈士纪念广场改扩建项目资金，2025年无此项功能分类支出。
2.文化旅游体育与传媒支出（类）146.75万元，主要用于纪念馆项目经费支出。较2024年度决算数减少11.55万元，下降7.30%，主要原因是2024年根据实际工作需要，新增了青少年专题教育活动项目，2025年该项经费无列支此项目。
3.社会保障和就业支出3540.90万元，主要用于单位在社会保障与就业方面的支出。较2024年度决算数减少63.33万元，下降1.76%，主要受两方面因素综合影响：一是受新进、退休等人员结构变动及社保缴费基数影响，人员工资社保等发生小幅减少。二是2024年安排自治区烈士陵园内控制度信息化建设项目、自治区烈士陵园苗木购置经费等临时性项目，2025年不再安排，支出相应减少。
4.卫生健康支出43.01万元，主要用于按规定比例计缴的医疗保险。较2024年度决算数减少1.85万元，下降4.12%，主要原因是缴费基数降低及人员变动。
5.住房保障支出69.00万元，主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金等住房改革方面的支出。较2024年度决算数减少3.07万元，下降4.26%，主要原因是缴费基数降低及人员变动。
6.年末结转和结余150.00万元，为本年度预算安排，因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2024年度决算数增加150.00万元，主要原因是2024年没有年末结转和结余。
二、2025年度一般公共预算财政拨款支出决算情况
单位2025年度一般公共预算财政拨款支出3799.67万元，较2024年度决算数减少189.80万元，下降4.76%。其中：基本支出1044.20万元，项目支出2755.46万元。
单位2025年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为3725.61万元，支出决算为3799.67万元，完成年初预算的101.99%。
（一）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为92.95万元，支出决算为92.00万元，完成年初预算的98.98%。主要用于机关事业单位按规定应缴纳的基本养老保险费。预决算产生差异的主要原因是缴费基数降低及人员变动。
（二）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）年初预算为46.48万元，支出决算为46.00万元，完成年初预算的98.97%。主要用于机关事业单位按规定应缴纳的职业年金。预决算产生差异的主要原因是缴费基数降低及人员变动。
（三）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）年初预算为80.46万元，支出决算为82.01万元，完成年初预算的101.93%。主要用于退休人员生活补助，春节慰问及物业补贴等。预决算产生差异的主要原因是2025年退休人员变动。
（四）社会保障和就业支出（类）退役军人管理事务（款）事业运行（项）年初预算为715.55万元，支出决算为712.18万元，完成年初预算的99.53%。主要用于根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。预决算产生差异的主要原因是绩效工资政策性调减及单位按照坚持过紧日子要求，压减公用经费支出。
（五）社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）年初预算为0万元，支出决算为16.44万元，主要用于发放单位退休人员抚恤金。预决算产生差异的主要原因是2025年有1名退休人员病故，另1名退休人员是2024年12月份病故，死亡抚恤金在2025年发放。
（六）社会保障和就业支出（类）退役军人管理事务（款）其他退役军人事务管理支出（项）年初预算为2524.47万元，支出决算为2591.87万元，完成年初预算的102.67%。主要用于两馆修缮加固、革命藏品资料征集、革命宣教、南宁佛子岭公墓墓位基础配套设施建设等。预决算产生差异的主要原因是年内根据工作实际调整（增）了项目预算。
（七）文化旅游体育与传媒支出（类）文物（款）博物馆（项）年初预算为153.00万元，支出决算为146.75万元，完成年初预算的95.92%。主要用于单位纪念馆项目经费支出。预决算产生差异的主要原因是博物馆、纪念馆免费开放配套经费是中央和自治区按政策下达的资金，单位根据业务发展需要支出。
（八）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）年初预算为42.99万元，支出决算为43.01万元，完成年初预算的100.05%。主要用于单位根据自治区统一规定，按规定的比例计缴的医疗保险。
（九）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算为69.71万元，支出决算为69.00万元，完成年初预算的98.98%。主要用于按照国家政策规定为职工计缴的住房公积金等住房改革方面的支出。
（十）社会保障和就业支出（类）退役军人管理事务（款）拥军优属（项）年初预算为0.00万元，支出决算为0.41万元，主要用于接待烈属到单位祭扫期间的住宿及餐费支出。
三、2025年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2025年度一般公共预算财政拨款基本支出1044.20万元，具体情况如下：
（一）工资福利支出868.56万元，年初预算为847.73万元，完成年初预算的102.46%。预决算产生差异的主要原因是人员新进、退休等变动。
（二）商品和服务支出82.44万元，年初预算为97.23万元，完成年初预算的84.79%。预决算产生差异的主要原因是单位坚持按照过紧日子要求，压减公用经费支出。
（三）对个人和家庭的补助支出93.20万元，年初预算为103.18万元，完成年初预算的90.33%。预决算产生差异的主要原因是根据实际工作安排，其他对个人和家庭的补助支出减少。
四、2025年度政府性基金支出决算情况
2025年度单位无政府性基金支出。
五、2025年度国有资本经营预算支出决算情况
2025年度单位无国有资本经营支出。
六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明
2025年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出40.06万元，年初部门预算46.91万元，完成年初预算的85.40%，比上年增加31.29万元，增长356.78%，主要原因是单位2025年度新增公务用车购置费，具体情况如下：
（一）因公出国（境）费用0万元，与上一年持平。
（二）公务用车购置及运行费支出39.66万元。其中：公务用车购置支出26.87万元。公务用车运行费支出12.79万元，年初部门预算17.62万元，完成年初预算的72.59%，比上年增加4.57万元。公务用车运行支出主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展退役军人业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2025年单位财政拨款开支的公务用车保有量为6辆，全年运行费支出12.79万元，平均每辆2.13万元。
（三）公务接待费支出0.4万元，年初部门预算1.30万元，完成年初预算的30.77%，比上年减少0.14万元。国内公务接待批次6次，人次41人，国（境）外公务接待批次0次，人次0人。
七、其他重要事项情况说明
（一）机关运行经费支出情况说明。
单位无机关运行经费支出。
（二）政府采购支出情况说明。
单位2025年度政府采购支出总额1689.46万元，其中：政府采购货物支出69.41万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出1620.05万元（口径参见部门决算F03表《机构运行信息表》中政府采购相关数据）。授予中小企业合同金额1342.30万元，占政府采购支出总额的79.45%，其中：授予小微企业合同金额358.82万元，占授予中小企业合同金额的26.73%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额64.01%；工程采购支出0万元；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的80.11%。
（三）国有资产占用情况说明。
截至2025年12月31日，单位共有车辆8辆，其中业务用车6辆，洒水车1辆，清洁卫生车1辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）4台（套）。
八、预算绩效管理工作开展情况
（一）整体支出绩效自评结果。
单位2025年度部门预算数6270.51万元，执行数2755.46万元，整体支出绩效自评结果为一等。从自评情况来看，年初设定预算项目共32个，其中26个项目评为一等，占项目总数比例81.25%；4个项目评为二等，占项目总数比例12.5%；2个项目评为三等，占项目总数比例6.25%。
（二）项目支出绩效自评结果。
1.项目绩效自评总体情况：单位2025年度项目32个，项目支出总额2755.46万元。其中，本级项目32个，本级项目支出2755.46万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：26个项目评为“一等”等次，涉及资金2364.84万元，占项目总数比例81.25%，占项目总额比例37.71%；4个项目评为“二等”等次，涉及资金132.84万元，占项目总数比例12.5%，占项目总额比例2.12%；2个项目评为“三等”等次，涉及资金3772.83万元，占项目总数比例6.25%，占项目总额比例60.17%；自评发现的主要问题及原因：首先，部分项目预算执行偏慢。广西革命纪念馆（广西革命军事馆）修缮加固项目等大额项目，受立项晚、前期流程繁琐、采购质疑等影响，年度执行率偏低，资金结转规模较大。其次，预算编制精准度不足。3个项目预算调整率超30%，主要因前期踏勘不细致、工程量预判偏差、藏品征集行情把握不准，叠加政府采购政策变动、审批周期延长，导致预算与实际支出差距较大。再次，绩效指标设置不规范。个别项目绩效指标填报有误，无法量化考核，直接拉低绩效得分。下一步改进措施：首先，紧盯结转项目提速。建立台账跟踪修缮加固项目进度，压缩前期手续、招投标等环节时长，优化资金拨付流程，保障项目按期推进。其次，提升预算编制质量。立项前强化实地勘察，精准测算工程量与造价，结合政策、市场行情科学编制预算，严控预算调整幅度。再次，规范绩效管理工作。全面梳理优化绩效指标，统一设置可量化考核标准，加强填报审核，确保绩效评价客观精准。最后，主动对接最新政策。提前研判政府采购、项目审批等政策变化，前置完善立项手续，减少政策变动对项目实施的影响。
2.部分重点项目绩效自评情况。根据工作实际需要，经年中预算调整后自治区财政厅下达追加广西革命纪念馆（广西革命军事馆）修缮加固项目自评得分为70.5分，“三等”等次，项目全年预算数为3700万元，执行数为184.95万元，完成预算的5%。2025年1月23日，自治区党委、自治区人民政府批复同意“两馆”修缮加固方案，随后开展历史建筑申报、建筑设计、工程勘察、项目招投标控制价投资评审、施工单位招标等流程。项目资金通过《广西壮族自治区财政厅关于下达自治区本级2025年中央优抚事业单位补助资金预算的函》（桂财社函〔2025〕43号）追加该项经费及时拨付到位。项目绩效目标完成情况：一是完成数量指标设置全过程工程咨询服务合同数大于等于1份，实际完成全过程工程咨询服务合同数1份；完成数量指标设置设计成果数大于等于1份，实际完成设计成果1份；未完成数量指标设置施工合同1份，未完成数量指标设置检验试验服务合同1份，未完成数量指标设置勘察合同1份；二是时效指标设置于2025年度12月份前完成，项目实际完成时间12月份。自评发现的主要问题及原因：首先，是编制追加预算时预判不足，未能充分考量历史建筑修缮项目从方案批复、勘察设计、投资评审到招标采购全链条所需耗时，对项目整体推进周期研判不准，未结合实际建设时序合理排布资金下达与使用节奏。其次，是广西革命纪念馆（广西革命军事馆）修缮加固项目受采购供应商质疑且质疑造成采购结果变更，持续质疑又触发重新采购等因素影响，耗时近三个月。该项目未列支结转资金已结转至2026年。所有资金均严格按照批复用途规范使用，预算调整合规有据，资金使用科学合理。下一步改进措施：
首先，要把预算编制做细做实。申请追加预算前，要把项目全流程摸清楚，从方案审批、勘察设计，再到招标采购各环节，摸清每个步骤大概要花多长时间，合理估算整体工期。按照项目实际推进节奏安排资金，审核环节从严把控，防止预算和实际执行情况脱节。其次，盯紧项目全流程落地。把各项工作拆解到位，明确责任，实时跟进项目推进情况。尤其重视招标采购环节，提前梳理潜在风险，核实供应商资质，对采购异议、流程调整这类可能出现的情况提前想好应对办法，尽量避免采购环节出现问题拖慢进度，保障项目平稳落地。再次，提升绩效管理能力。多组织内部业务学习交流，让经办人员更新项目管理和绩效意识。项目实施过程中对照绩效目标和资金拨付进度常态化自查，发现问题及时整改，实实在在把项目做好，把财政资金的效用发挥出来。
3. 部门绩效评价结果。
无。
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。
五、使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
附件：广西壮族自治区烈士陵园（广西革命纪念馆）2025年度部门决算公开附表.xlsx